陕西省人民政府 陕西省发展和改革委员会 信用中国 陕西省信息中心 陕西一带一路网

两起打击骗取疫情防控税收优惠典型案例公布

发布时间:2020/06/09|来源:中国税务报|专栏: 失信曝光

  • 分享到
分享到微信朋友圈x

为促进支持疫情防控和经济社会发展的税收优惠政策有效落实,维护正常的经济税收秩序,按照税务总局部署,近期各地税务部门开展了打击骗取疫情防控税收优惠违法行为专项工作,并与公安机关紧密协作,依法查处了一批涉税犯罪团伙。现公布两起典型案例。

1. 河北查获扰乱疫情防控秩序虚开发票案

河北税务和公安部门针对疫情期间涉税违法活动新特点,采取有针对性的措施,成功破获利用疫情防控税收优惠政策虚开发票的重大犯罪团伙。该团伙控制企业97户,涉嫌虚开发票2331份,涉案金额2.1亿元,其中涉及虚开防疫物资口罩14.67万只、消毒液700万毫升,以及若干数量的体温测量仪和酒精。

疫情防控税收优惠政策实施后,河北省税务局通过大数据研判,发现石家庄市97户新注册登记商贸企业在疫情期间频繁开票,具有三个明显特征。一是团伙特征明显。企业注册时间集中在近3个月,注册区域集中,法定代表人、办税人员、发票领购人员高度重合。二是暴力虚开特征明显。企业存续时间短,领购发票后存续时间只有1个月~2个月,开票后立即走逃失联。三是骗取疫情防控税收优惠进行虚假申报。纳税申报时将取得的应税收入填列在申报表的免税销售额项,进行虚假纳税申报,性质恶劣。

2020年4月,河北省、石家庄市两级税警部门成立专案组开展立案侦办,将以陈某为首的5名主要犯罪嫌疑人缉拿归案,端掉4个窝点,缴获电脑、税控盘、手机等大量作案工具。犯罪嫌疑人对骗取疫情防控税收优惠虚开发票违法犯罪行为供认不讳。目前案件正在进一步审理中。

2. 深圳打击骗取疫情防控税收优惠虚开发票团伙

2020年4月,深圳税务和公安部门联合开展“春雷行动”,破获了5个利用疫情防控税收优惠政策进行犯罪的团伙,67名犯罪嫌疑人落网,查扣一批作案工具。该案涉及虚开防疫物资价税合计333万元。

新冠肺炎疫情发生以来,深圳市税务局组建数据分析小组,查找疫情期间税收优惠政策执行过程中存在的风险,结合风控线索,发现存在品名为口罩、酒精等防疫物资的普通发票虚开问题。深圳市税务局锁定5个团伙,迅速与公安部门组建联合专案组进行打击。

专案组查明,以况某为首的贩卖空壳企业“黑中介”,帮助其他虚开团伙注册空壳企业、违规办理办税认证、购买税控盘;以魏某敏为首的领票购票“黑中介”,违规办理办税认证,由多个购票员在同一时间不同地点,帮助虚开团伙突破当月领购限额领票;分别以沈某城、沈某鹏、卓某为首的3个虚开团伙,大量非法购买空壳企业,在收到“黑中介”邮寄发票后,大肆虚开发票。目前案件正在进一步审理中。

税务总局相关负责人指出,骗取疫情防控税收优惠违法行为扰乱疫情防控秩序和经济税收秩序,影响恶劣。税务部门将深入推进税警合作,进一步依法严厉打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实际出口只为骗取退税的“假出口”,以及没有具备条件只为骗取疫情防控税收优惠的“假申报”行为,切实维护国家税收安全,营造公平公正的税收营商环境,服务经济社会发展大局。